конец банковской тайны

29.10.2014 г. в Берлине представители 51 юрисдикции подписали многостороннее соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией в налоговых целях.

 

Данное соглашение подразумевает автоматический обмен информацией о наличии счетов, имени и налоговом номере владельца счета, а также информацией, касающейся получаемого на вклады процентного дохода, дивидендов, доходов от продажи активов и определенных видов страховок.

 

При определенных условиях так же может быть предоставлена информация об имени, месте и дате рождения, налоговом номере контролирующего лица.

 

Данная информация будет предоставляться контрактной стороне, резидентом которой является владелец счета либо контролирующее лицо (в т. ч. бенефициар) в целях контроля фискальных обязательств.

 

Указанную информацию обязаны предоставлять не только банки, но и иные финансовые учреждения, инвестиционные фонды и трасты.

 

Обращаем отдельное внимание на тот факт, что Украины и Российская Федерация пока не являются сторонами оговоренного соглашения.

 

По ссылке вы можете ознакомиться с перечнем стран-подписантов, а так же датами, с которых каждая из них приступит к выполнению соглашения:
http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/mcaa-signatories.pdf


Так же Вы можете ознакомиться с положениями самого соглашения по следующему линку:
http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/multilateral-competent-authority-agreement.pdf